Déclaration Stock Options Ventes Tax Retour

Si vous recevez une option pour acheter des actions à titre de paiement pour vos services, vous pouvez avoir un revenu lorsque vous recevez l'option, lorsque vous exercez l'option ou lorsque vous disposez de l'option ou du stock reçu lorsque vous exercez l'option. Il existe deux types d'options d'achat d'actions: Les options octroyées dans le cadre d'un plan d'achat d'actions pour les employés ou d'un plan d'options d'achat d'actions incitatives (OPA) sont des options d'achat d'actions réglementaires. Les options d'achat d'actions qui ne sont accordées ni en vertu d'un plan d'achat d'actions pour les employés ni d'un plan ISO sont des options d'achat d'actions non étayées. Se reporter à la publication 525. Revenu imposable et non imposable. Pour obtenir de l'aide pour déterminer si vous avez obtenu une option d'achat d'actions statutaire ou non statutaire. Options d'achat d'actions statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions statutaires, vous ne devez généralement inclure aucun montant dans votre revenu brut lorsque vous recevez ou exercez l'option. Cependant, vous pouvez être assujetti à l'impôt minimum de remplacement dans l'année où vous exercez une ISO. Pour plus d'informations, reportez-vous aux instructions du formulaire 6251. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez acheté en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Toutefois, si vous ne remplissez pas les exigences de période de détention spéciale, vous aurez à traiter le revenu de la vente comme revenu ordinaire. Ajouter ces montants, qui sont traités comme des salaires, à la base de l'action dans la détermination du gain ou de la perte sur la disposition des stocks. Se reporter à la publication 525 pour des détails précis sur le type d'option d'achat d'actions, ainsi que sur les règles régissant le moment où le revenu est déclaré et la façon dont le revenu est déclaré aux fins de l'impôt sur le revenu. Option d'achat d'actions incitatives - Après avoir exercé un ISO, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3921 (PDF), Exercice d'une option d'achat d'actions en vertu de l'article 422 (b). Ce formulaire rapportera les dates importantes et les valeurs nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire (le cas échéant) à déclarer dans votre déclaration. Plan d'achat d'actions des employés - Après votre premier transfert ou vente d'actions acquises en exerçant une option octroyée en vertu d'un régime d'achat d'actions pour employés, vous devriez recevoir de votre employeur un formulaire 3922 (PDF), Transfert d'actions acquises Article 423 (c). Ce formulaire rapportera les dates et les valeurs importantes nécessaires pour déterminer le montant correct du capital et du revenu ordinaire à déclarer sur votre déclaration. Options d'achat d'actions non-statutaires Si votre employeur vous accorde une option d'achat d'actions non statutaire, le montant du revenu à inclure et le temps nécessaire pour l'inclure dépendent du fait que la juste valeur marchande de l'option peut être facilement déterminée. Juste valeur marchande facilement déterminée - Si une option est activement négociée sur un marché établi, vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande de l'option. Se référer à la publication 525 pour d'autres circonstances dans lesquelles vous pouvez facilement déterminer la juste valeur marchande d'une option et les règles pour déterminer quand vous devez déclarer un revenu pour une option avec une juste valeur facilement déterminable. Pas facilement déterminée Juste valeur marchande - La plupart des options non-statutaires n'ont pas une juste valeur facilement déterminable. Pour les options non cotées sans une juste valeur marchande facilement déterminable, il n'y a pas d'événement imposable lorsque l'option est accordée, mais vous devez inclure dans le revenu la juste valeur marchande de l'action reçue à l'exercice, moins le montant payé, lorsque vous exercez l'option. Vous avez un revenu imposable ou une perte déductible lorsque vous vendez le stock que vous avez reçu en exerçant l'option. Vous considérez généralement ce montant comme un gain ou une perte en capital. Pour obtenir des renseignements précis et des exigences en matière de rapports, consultez la publication 525. Page Dernière révision ou mise à jour: 30 décembre 2016 Comment déclarer des UANR ou des subventions d'actions à votre déclaration d'impôt Avec un investissement dans la société plutôt que de trésorerie. Comme le nom l'indique, les UAR ont des règles quant à la date de leur vente. Subventions d'actions portent souvent des restrictions aussi. La façon dont votre stock de subvention est livré à vous, et si oui ou non il est acquis, sont les facteurs clés dans la détermination du traitement fiscal. Unités d'actions restreintes Une unité d'actions restreintes est un substitut à une subvention réelle d'actions. Si votre entreprise vous donne un RSU, vous ne recevez pas de stock de la société. Vous recevez plutôt des parts qui seront échangées contre des actions réelles à une date ultérieure. En règle générale, la date à laquelle vous prenez possession des actions réelles, connue sous le nom de date d'acquisition, est fondée sur le temps ou la performance. Lorsque vous recevez une RSU, vous n'avez pas de responsabilité fiscale immédiate. Vous n'avez qu'à payer des impôts lorsque votre RSU gilets et vous recevez un paiement réel des actions. À ce moment-là, vous devez déclarer un revenu en fonction de la juste valeur marchande du titre. Subventions d'actions Avec une subvention d'actions, une entreprise vous offre des actions plutôt qu'une unité qui vous donne un droit futur. Cependant, cela ne signifie pas toujours que vous êtes immédiatement libre de vendre les actions. Beaucoup de subventions d'actions ont une période d'acquisition, au cours de laquelle vous pouvez encore perdre les droits sur le stock. Ce n'est que lorsque vous êtes pleinement investi dans le stock que vous avez 100 droits de propriété à faire avec le stock que vous s'il vous plaît. Comme dans le cas des UANR, les bourses d'actions sont habituellement acquises après un certain temps ou après que certaines mesures de rendement ont été respectées. Vous n'êtes pas responsable de l'impôt sur le revenu jusqu'à ce que votre stock d'attribution des vestes, auquel point vous devez déclarer un revenu égal à la valeur du stock. Vendre vos actions Vous devrez payer des impôts à nouveau si vous vendez des actions que vous avez reçu par le biais d'une RSU ou d'une subvention d'actions. Après avoir payé l'impôt sur la juste valeur de votre stock, l'IRS vous impute comme si vous avez acheté le stock sur le marché libre. Si vous vendez le stock à un prix plus élevé que sa juste valeur au moment de l'acquisition, vous aurez un gain en capital si vous détenez le stock pour moins d'un an, votre gain sera Si vous détenez le stock pour un an ou plus, votre gain sera à long terme, c'est-à-dire vous payez l'impôt au taux le plus favorable des gains en capital Paiement de vos impôts Depuis stock que vous recevez par Les subventions d'actions et RSUs est essentiellement la compensation, youll généralement voir qu'il a signalé automatiquement sur votre W-2. En règle générale, les impôts sont retenus pour aller contre ce que vous pourriez devoir lorsque vous faites vos impôts. Comme avec toute retenue, les impôts que votre employeur déduit de votre chèque de paie peut ne pas être suffisante pour couvrir le montant total de l'impôt que vous devez lorsque vous déposez votre déclaration. Si votre employeur ne retient pas d'impôt sur votre subvention d'actions ou votre RSU, vous pouvez être tenu de payer les taxes estimées. Avec les taxes estimées, vous aurez à envoyer des paiements à l'IRS environ tous les trimestres, le 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier. Les paiements sont des estimations de ce que vous devrez au total à la fin de l'année, par quart. Par exemple, si vous obtenez une énorme bourse en février, vous devrez payer les impôts estimés pour cette subvention le 15 avril, s'il n'y a pas de retenue d'employeur. Toutefois, si votre prochaine bourse n'est pas jusqu'à décembre, vous n'aurez peut-être pas à envoyer des paiements estimés en juin ou en septembre. Si vous ne voulez pas de l'argent retenu à partir de votre chèque de paie, vous pouvez être en mesure de payer la taxe en ayant votre employeur de le prendre sur les actions. Par exemple, si vous avez besoin de 10 retenues d'impôt et de recevoir 100 actions, votre employeur peut être en mesure de liquider 10 actions et de vous donner une subvention nette de 90 actions. Obtenez toutes les déductions que vous méritez TurboTax Deluxe recherche plus de 350 déductions fiscales et crédits pour obtenir votre remboursement maximum, garanti. Pour seulement 54,99 34,99 L'article ci-dessus est destiné à fournir des informations financières généralisées conçues pour éduquer un large public, il ne donne pas de fiscalité personnalisée, d'investissement, juridiques ou autres conseils professionnels et professionnels. Avant de prendre des mesures, vous devriez toujours demander l'aide d'un professionnel qui connaît votre situation particulière pour obtenir des conseils sur les impôts, vos investissements, la loi ou toute autre question commerciale ou professionnelle qui vous concerne et / ou votre entreprise. Détails de l'offre et des informations importantes TURBOTAX ONLINEMOBILE Essayez de FreePay lorsque vous déposez: TurboTax prix en ligne et mobile est basé sur votre situation fiscale et varie selon le produit. Gratuit 1040EZ1040A Free State offre disponible uniquement avec TurboTax Federal Free Edition L'offre peut changer ou se terminer à tout moment sans préavis. Les prix réels sont déterminés au moment de l'impression ou du fichier électronique et peuvent être modifiés sans préavis. Des économies et des comparaisons de prix fondées sur l'augmentation de prix attendue en mars. Les offres de réduction spéciales peuvent ne pas être valides pour les achats dans les applications mobiles. 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Ce calcul est fondé sur le taux de revenu de l'impôt sur le travail autonome pour l'année d'imposition 2016. À tout moment, n'importe où: des tarifs standard pour les messages et les données sont requis pour télécharger et utiliser l'application mobile. Le remboursement le plus rapide possible: Le remboursement le plus rapide des impôts avec les délais de remboursement de l'e-file et du dépôt direct des impôts varie. Payer pour TurboTax de votre remboursement fédéral: Des frais de service de remboursement X. XX s'appliquent à ce mode de paiement. Les prix sont sujets à changement sans préavis. TurboTax Expert Help, Conseils fiscaux et SmartLook: inclus avec Deluxe, Premier et Self-Employed (via téléphone ou SmartLook) non inclus avec Federal Free Edition. La disponibilité des fonctionnalités varie selon le périphérique. Les conseils fiscaux sont gratuits. 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Avant de prendre des mesures, vous devriez toujours demander l'aide d'un professionnel qui connaît votre situation particulière pour obtenir des conseils sur les impôts, vos investissements, la loi ou toute autre question commerciale ou professionnelle qui vous concerne et / ou votre entreprise. Détails de l'offre et des informations importantes TURBOTAX ONLINEMOBILE Essayez de FreePay lorsque vous déposez: TurboTax prix en ligne et mobile est basé sur votre situation fiscale et varie selon le produit. Gratuit 1040EZ1040A Free State offre disponible uniquement avec TurboTax Federal Free Edition L'offre peut changer ou se terminer à tout moment sans préavis. Les prix réels sont déterminés au moment de l'impression ou du fichier électronique et peuvent être modifiés sans préavis. Des économies et des comparaisons de prix fondées sur l'augmentation de prix attendue en mars. Les offres de réduction spéciales peuvent ne pas être valides pour les achats dans les applications mobiles. 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